企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分析，iso9001企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

企業(yè)ISO9001風(fēng)險(xiǎn)分析一般哪個(gè)部門來分析？

由于ISO9000分析分析涉及的內(nèi)容比較多，應(yīng)當(dāng)由主管部門組織公司所有部門依照部門職責(zé)對(duì)部門存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，而不僅僅是哪一個(gè)部門的事情，應(yīng)當(dāng)是所有部門的事情。對(duì)組織有影響的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下4類：
1.組織風(fēng)險(xiǎn)：發(fā)生在組織實(shí)體及其活動(dòng)層面；
2.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：發(fā)生在組織的戰(zhàn)略或業(yè)務(wù)計(jì)劃制定不夠周密時(shí)；
3.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：發(fā)生不符合法律法規(guī)要求的情形時(shí)；
4.運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)：分為與組織的程序和措施有關(guān)的7個(gè)分類別。僅供參考：
1.組織風(fēng)險(xiǎn)實(shí)體層面的風(fēng)險(xiǎn)可以是外來的也可以是內(nèi)部存在的。外來因素包括技術(shù)、競爭以及法律環(huán)境；內(nèi)部因素包括安保、信息系統(tǒng)、收寄證物遺失、人員能力和責(zé)任變化等方面?；顒?dòng)層面的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)個(gè)人和部門發(fā)生影響，包括在系統(tǒng)中輸入信息或材料時(shí)的疏漏；收寄證記錄遺失；安?？刂扑尚?；缺少熟練技術(shù)人員以及員工的疏忽大意等。如果在組織的各個(gè)環(huán)節(jié)活動(dòng)層面的風(fēng)險(xiǎn)不斷，最后勢必形成實(shí)體層面的風(fēng)險(xiǎn)。
2.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)指的是因執(zhí)行一項(xiàng)不成功的商業(yè)計(jì)劃或戰(zhàn)略而可能發(fā)生的損失。其原因可能是由于做了糟糕的業(yè)務(wù)決策、執(zhí)行決定不力、資源不足或者是因?yàn)闃I(yè)務(wù)環(huán)境發(fā)生了變化而未及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。
3.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是與法律法規(guī)要求有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。環(huán)境、健康和安全要求一直是人們關(guān)注的問題，因?yàn)橐坏┻@些方面出現(xiàn)問題，輕則罰款，重則停業(yè)甚至追究刑事責(zé)任都是可能出現(xiàn)的后果。遵守質(zhì)量和環(huán)境方面的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范也在這個(gè)范疇之內(nèi)。環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)包括液體危險(xiǎn)品遺撒、危險(xiǎn)氣體排放以及固態(tài)廢棄物的不當(dāng)處理，包括的情況還可能有以下情形：采購部將從國內(nèi)采購改為向國外供應(yīng)商采購；負(fù)責(zé)環(huán)境的關(guān)鍵管理人員離崗未及時(shí)替補(bǔ)；引入新的物料卻未編制有關(guān)的安全管控記錄。
4.運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營的風(fēng)險(xiǎn)可以具體從以下7個(gè)方面說明：（1）管理體系風(fēng)險(xiǎn)由于制定的戰(zhàn)略、制度規(guī)定和工具、數(shù)據(jù)處理、呼叫（電話）中心、合同管理、iso認(rèn)證與開發(fā)等層面的效率低下，都可能造成管理體系的效率低下。比如說，一個(gè)重度依賴外包的供應(yīng)鏈，可能有很大風(fēng)險(xiǎn)。管理體系的其他風(fēng)險(xiǎn)包括不正確的收入確定；違反單位安全規(guī)定；不符合環(huán)境法規(guī)以及薩班斯-奧克斯利法案（美國的一部涉及iso認(rèn)證老師職業(yè)監(jiān)管、公司治理、證券市場監(jiān)管方面的重要法律）的要求。這些行為將可能導(dǎo)致罰款、停業(yè)甚至追究刑責(zé)的后果。為了降低此類風(fēng)險(xiǎn)，組織的較高管理層以及董事會(huì)必須對(duì)管理體系有透徹的了解，并努力提高其有效性。如果人力資源管理制度、各種管理工具、數(shù)據(jù)處理、呼叫（電話）中心、營銷活動(dòng)、合同管理、顧客溝通、iso認(rèn)證和開發(fā)等活動(dòng)效率低下，則組織的管理體系必受其累?？偠灾?，組織的較高管理層和董事會(huì)要了解自身的管理體系并不斷提高其有效性。（2）顧客滿意風(fēng)險(xiǎn)顧客溝通、送貨、iso三體系認(rèn)證本身、iso認(rèn)證維修以及對(duì)顧客反饋的回應(yīng)方式都會(huì)影響顧客滿意風(fēng)險(xiǎn)。為降低此類風(fēng)險(xiǎn)，宜將相關(guān)的iso三體系認(rèn)證質(zhì)量數(shù)據(jù)、iso三體系認(rèn)證和過程監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)以及供應(yīng)商供貨質(zhì)量等數(shù)據(jù)也一并納入分析過程。（3）供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)采購經(jīng)理必須對(duì)外購iso三體系認(rèn)證和服務(wù)、獨(dú)家供應(yīng)商、送貨時(shí)間庫存管理以及文檔管理等保持關(guān)注。信息溝通是確保供應(yīng)鏈有效運(yùn)行的關(guān)鍵。用來管理供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)值包括送貨時(shí)間、庫存水平及成本等。（4） 收入確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)利潤的影響對(duì)此類風(fēng)險(xiǎn)的管理包括追蹤iso三體系認(rèn)證從生產(chǎn)、銷售到寄證以及應(yīng)收賬款的全過程。收入的確認(rèn)受到諸如應(yīng)付款、應(yīng)收賬、交付前貨值記錄、現(xiàn)金報(bào)價(jià)錯(cuò)誤、計(jì)算表錯(cuò)誤以及價(jià)格信息不完整等原因影響。質(zhì)量經(jīng)理在控制收入確認(rèn)過程的有效性方面負(fù)有重要責(zé)任。質(zhì)量體系和認(rèn)證老師管理體系在此有交集，涉及iso三體系認(rèn)證實(shí)現(xiàn)、成本、銷售、辦理其他體系的iso認(rèn)證、付款、庫存管理以及寄證等過程。寄證信息是對(duì)應(yīng)收賬款和收入確認(rèn)的直接輸入。對(duì)于許多公司來說，收入確認(rèn)對(duì)其收入有著直接影響，甚至可能影響其股票價(jià)格。由于不正確的收入確認(rèn)，還可能出現(xiàn)背離事實(shí)的虛聲明的風(fēng)險(xiǎn)。審核員宜對(duì)已建立的用以檢查收入確認(rèn)中問題的控制措施進(jìn)行測試。（5）信息安全風(fēng)險(xiǎn)信息安全風(fēng)險(xiǎn)的情況包括病毒、未加防范的iso三體系認(rèn)證、不正確的認(rèn)證老師記錄和報(bào)告、糟糕的修改控制、信息申報(bào)錯(cuò)誤、數(shù)據(jù)表格濫用、臨時(shí)工和咨詢師的使用、新技術(shù)的引入以及遭遇工業(yè)間諜和欺詐行為等現(xiàn)象。ISO/IEC27001：2005《信息技術(shù)安全技術(shù)信息安全管理體系要求》包括了建立、實(shí)施、運(yùn)營、監(jiān)視、評(píng)價(jià)、維護(hù)并提高信息安全管理的要求。（6）物流風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)今組織關(guān)注的一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)問題是與單位安全威脅因素相關(guān)的。運(yùn)輸過程可能由于需要檢查是否藏有大規(guī)模殺傷性武器而拖慢。如何篩查、識(shí)別、并追蹤從貨源地到辦理方組織的全過程一直是個(gè)難點(diǎn)。以下因素影響物流風(fēng)險(xiǎn)：原材料和成品的運(yùn)輸；運(yùn)輸中的貨損；途中延誤造成的無法按期交貨；運(yùn)輸延誤造成的原材料庫存不足；單位安全信息上報(bào)要求。有必要開發(fā)出新的工具以減少篩查和追蹤等必須過程對(duì)供應(yīng)鏈的干擾?？傊?，iso三體系認(rèn)證生產(chǎn)完成后，送到顧客手中之前，上述各種問題都可能出現(xiàn)，組織應(yīng)該有所準(zhǔn)備。（7） 自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)過去幾年間，我們這個(gè)星球上自然災(zāi)害頻發(fā)。業(yè)務(wù)連續(xù)性要求對(duì)應(yīng)保護(hù)的存儲(chǔ)信息進(jìn)行安全保障，并對(duì)災(zāi)后復(fù)原進(jìn)行策劃。信息技術(shù)在業(yè)務(wù)連續(xù)性中扮演著重要角色，宜專門iso認(rèn)證相關(guān)的信息技術(shù)程序，以確保業(yè)務(wù)連續(xù)性運(yùn)行的及時(shí)性和有效性。組織的業(yè)務(wù)連續(xù)性開發(fā)團(tuán)隊(duì)中不可缺少負(fù)責(zé)信息技術(shù)的成員。信息技術(shù)部門必須提供可將信息妥善有效存儲(chǔ)的保護(hù)措施，并對(duì)各種災(zāi)害進(jìn)行管理、防范并提供安全保護(hù)措施。可采用的方法包括信息的定期復(fù)制，并將備份信息存儲(chǔ)于安全的另外一個(gè)地點(diǎn)。并且，宜對(duì)存放在該地點(diǎn)的數(shù)據(jù)進(jìn)行定期測試，以確保其正確無誤。ISO/IEC27001標(biāo)準(zhǔn)提供了業(yè)務(wù)連續(xù)性的管理控制措施，以下是業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃（BCP）的相關(guān)因素：業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及影響分析；災(zāi)害事件初始反應(yīng)活動(dòng)；緊急事件和業(yè)務(wù)恢復(fù)過程管理程序；各層級(jí)培訓(xùn)計(jì)劃；保持業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃及時(shí)更新的程序。業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃宜定期演練，組織可以用以下問題進(jìn)行BCP的自查：是否已制定確保信息連續(xù)性的書面計(jì)劃？上述計(jì)劃是否每年進(jìn)行更新和檢驗(yàn)？何時(shí)對(duì)計(jì)算機(jī)硬件、軟件或應(yīng)用系統(tǒng)進(jìn)行過重要的調(diào)整或改變？是否對(duì)用以備份的介質(zhì)進(jìn)行了定期測試？是否對(duì)應(yīng)用程序、應(yīng)用數(shù)據(jù)和運(yùn)行系統(tǒng)軟件進(jìn)行了定期備份？是否將該計(jì)劃和信息進(jìn)行了異地備份？風(fēng)險(xiǎn)分析方法一個(gè)組織在風(fēng)險(xiǎn)分析方面最先要做的事情就是明確組織能夠承擔(dān)哪種類型的風(fēng)險(xiǎn)（風(fēng)險(xiǎn)偏好）以及風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，使組織的所有成員了解組織的“風(fēng)險(xiǎn)觀”。這一點(diǎn)確定后，可采用一些工具或方法以確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)并對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。關(guān)鍵工具之一就是組織的控制措施。對(duì)于與薩班斯-奧克斯利法案相關(guān)的內(nèi)容來說，組織的控制措施尤其重要。不僅在組織層面的認(rèn)證老師控制要合規(guī)，活動(dòng)層面的認(rèn)證老師控制也要合規(guī)。風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力風(fēng)險(xiǎn)偏好是從大的角度來看一個(gè)組織所愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)總量，即承受風(fēng)險(xiǎn)所能帶來的利益與抵消風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)的比較。正如特雷得韋委員會(huì)（反欺詐認(rèn)證老師報(bào)告委員會(huì)）的贊助委員會(huì)所指出的，這是建立控制措施的主要切入點(diǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，對(duì)于超出風(fēng)險(xiǎn)偏好的情況，應(yīng)該得出采取預(yù)防措施的結(jié)論。明確風(fēng)險(xiǎn)偏好有助于決定如何根據(jù)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行資金分配。加深對(duì)其了解有助于更有效地進(jìn)行管理。風(fēng)險(xiǎn)偏好與承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力之間可有函數(shù)關(guān)系。為維持組織的評(píng)級(jí)或達(dá)到監(jiān)管資金要求所需的資金存量往往是制約風(fēng)險(xiǎn)偏好的因素。相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好來說，風(fēng)險(xiǎn)承受能力與組織的特定目標(biāo)相關(guān)，它是一個(gè)實(shí)體所愿意承受的與實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)有關(guān)的各種變化的總和。一個(gè)組織中，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的承受能力不同。風(fēng)險(xiǎn)偏好是一個(gè)較廣的組織層面的概念，而風(fēng)險(xiǎn)承受能力往往關(guān)注點(diǎn)更集中。一個(gè)組織對(duì)其不同業(yè)務(wù)可有不同的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，但是當(dāng)這些不同的風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行疊加的時(shí)候，它們不能超出較高管理層和董事會(huì)確定的風(fēng)險(xiǎn)偏好。采取控制措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的一種重要的工具是組織建立的一整套控制措施。對(duì)于薩班斯-奧克斯利法案的合規(guī)要求來說，控制尤其重要。在該法規(guī)的合規(guī)審核過程中，審核員非常重視對(duì)控制措施的測試。認(rèn)證老師和質(zhì)量的控制分兩個(gè)層級(jí)，即實(shí)體層面和活動(dòng)層面，且在ISO9001和ISO14001標(biāo)準(zhǔn)中，質(zhì)量控制是以“應(yīng)”語句出現(xiàn)的，這種“應(yīng)”語句通常伴隨著提交數(shù)據(jù)的要求。一些過程績效要求也會(huì)包括對(duì)結(jié)果的記錄，這些記錄可用來識(shí)別迫切的風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)體層級(jí)的控制措施包括：人力資源政策、行為準(zhǔn)則、溝通策略、iso認(rèn)證老師原則、管理層的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程、組織結(jié)構(gòu)和合同評(píng)審。在ISO9001：2015中，合同評(píng)審的要求和質(zhì)量要求是相互關(guān)聯(lián)的，參見條款
8.
2.3與iso三體系認(rèn)證和服務(wù)有關(guān)要求的評(píng)審?；顒?dòng)層面的控制措施包括進(jìn)行總賬與明細(xì)分類賬的對(duì)賬分析、數(shù)據(jù)的自動(dòng)驗(yàn)證和編輯性檢查、限制保密信息的獲取、在錄入前對(duì)交易進(jìn)行編號(hào)、在輸入系統(tǒng)前對(duì)紙面信息進(jìn)行審查和批準(zhǔn)等方式?；顒?dòng)層面的質(zhì)量控制措施包括生產(chǎn)控制（
8.
6.1條款）、成文信息—不合格iso三體系認(rèn)證和服務(wù)的糾正（
8.8條款）以及識(shí)別重要環(huán)境因素（ISO 14001：2004條款
4.
3.1）。風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)防措施有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)包括：明確組織的可測量目標(biāo)；確保上述目標(biāo)的兼容性；識(shí)別實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)；判斷關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)———可采用風(fēng)險(xiǎn)分析矩陣確定風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵程度；采用風(fēng)險(xiǎn)管理工具來降解風(fēng)險(xiǎn)，比如目標(biāo)—風(fēng)險(xiǎn)———控制措施———調(diào)節(jié)法（ORCA法）、ISO9001的改進(jìn)過程、失效模式和有效性分析（FMEA)以及風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣。

由于ISO9000分析分析涉及的內(nèi)容比較多，應(yīng)當(dāng)由主管部門組織公司所有部門依照部門職責(zé)對(duì)部門存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，而不僅僅是哪一個(gè)部門的事情，應(yīng)當(dāng)是所有部門的事情。 對(duì)組織有影響的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下4類：
1.組織風(fēng)險(xiǎn)：發(fā)生在組織實(shí)體及其活動(dòng)層面；
2.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：發(fā)生在組織的戰(zhàn)略或業(yè)務(wù)計(jì)劃制定不夠周密時(shí)；
3.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：發(fā)生不符合法律法規(guī)要求的情形時(shí)；
4.運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)：分為與組織的程序和措施有關(guān)的7個(gè)分類別。 僅供參考：
1.組織風(fēng)險(xiǎn) 實(shí)體層面的風(fēng)險(xiǎn)可以是外來的也可以是內(nèi)部存在的。外來因素包括技術(shù)、競爭以及法律環(huán)境；內(nèi)部因素包括安保、信息系統(tǒng)、收寄證物遺失、人員能力和責(zé)任變化等方面。 活動(dòng)層面的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)個(gè)人和部門發(fā)生影響，包括在系統(tǒng)中輸入信息或材料時(shí)的疏漏；收寄證記錄遺失；安?？刂扑尚?；缺少熟練技術(shù)人員以及員工的疏忽大意等。如果在組織的各個(gè)環(huán)節(jié)活動(dòng)層面的風(fēng)險(xiǎn)不斷，最后勢必形成實(shí)體層面的風(fēng)險(xiǎn)。
2.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)指的是因執(zhí)行一項(xiàng)不成功的商業(yè)計(jì)劃或戰(zhàn)略而可能發(fā)生的損失。其原因可能是由于做了糟糕的業(yè)務(wù)決策、執(zhí)行決定不力、資源不足或者是因?yàn)闃I(yè)務(wù)環(huán)境發(fā)生了變化而未及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。
3.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是與法律法規(guī)要求有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。環(huán)境、健康和安全要求一直是人們關(guān)注的問題，因?yàn)橐坏┻@些方面出現(xiàn)問題，輕則罰款，重則停業(yè)甚至追究刑事責(zé)任都是可能出現(xiàn)的后果。遵守質(zhì)量和環(huán)境方面的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范也在這個(gè)范疇之內(nèi)。 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)包括液體危險(xiǎn)品遺撒、危險(xiǎn)氣體排放以及固態(tài)廢棄物的不當(dāng)處理，包括的情況還可能有以下情形： 采購部將從國內(nèi)采購改為向國外供應(yīng)商采購； 負(fù)責(zé)環(huán)境的關(guān)鍵管理人員離崗未及時(shí)替補(bǔ)； 引入新的物料卻未編制有關(guān)的安全管控記錄。
4.運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) 運(yùn)營的風(fēng)險(xiǎn)可以具體從以下7個(gè)方面說明： （1）管理體系風(fēng)險(xiǎn) 由于制定的戰(zhàn)略、制度規(guī)定和工具、數(shù)據(jù)處理、呼叫（電話）中心、合同管理、iso認(rèn)證與開發(fā)等層面的效率低下，都可能造成管理體系的效率低下。比如說，一個(gè)重度依賴外包的供應(yīng)鏈，可能有很大風(fēng)險(xiǎn)。 管理體系的其他風(fēng)險(xiǎn)包括不正確的收入確定；違反單位安全規(guī)定；不符合環(huán)境法規(guī)以及薩班斯-奧克斯利法案（美國的一部涉及iso認(rèn)證老師職業(yè)監(jiān)管、公司治理、證券市場監(jiān)管方面的重要法律）的要求。這些行為將可能導(dǎo)致罰款、停業(yè)甚至追究刑責(zé)的后果。為了降低此類風(fēng)險(xiǎn)，組織的較高管理層以及董事會(huì)必須對(duì)管理體系有透徹的了解，并努力提高其有效性。如果人力資源管理制度、各種管理工具、數(shù)據(jù)處理、呼叫（電話）中心、營銷活動(dòng)、合同管理、顧客溝通、iso認(rèn)證和開發(fā)等活動(dòng)效率低下，則組織的管理體系必受其累。 總而言之，組織的較高管理層和董事會(huì)要了解自身的管理體系并不斷提高其有效性。 （2）顧客滿意風(fēng)險(xiǎn) 顧客溝通、送貨、iso三體系認(rèn)證本身、iso認(rèn)證維修以及對(duì)顧客反饋的回應(yīng)方式都會(huì)影響顧客滿意風(fēng)險(xiǎn)。為降低此類風(fēng)險(xiǎn)，宜將相關(guān)的iso三體系認(rèn)證質(zhì)量數(shù)據(jù)、iso三體系認(rèn)證和過程監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)以及供應(yīng)商供貨質(zhì)量等數(shù)據(jù)也一并納入分析過程。 （3）供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn) 采購經(jīng)理必須對(duì)外購iso三體系認(rèn)證和服務(wù)、獨(dú)家供應(yīng)商、送貨時(shí)間庫存管理以及文檔管理等保持關(guān)注。信息溝通是確保供應(yīng)鏈有效運(yùn)行的關(guān)鍵。用來管理供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)值包括送貨時(shí)間、庫存水平及成本等。 （4） 收入確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)利潤的影響 對(duì)此類風(fēng)險(xiǎn)的管理包括追蹤iso三體系認(rèn)證從生產(chǎn)、銷售到寄證以及應(yīng)收賬款的全過程。收入的確認(rèn)受到諸如應(yīng)付款、應(yīng)收賬、交付前貨值記錄、現(xiàn)金報(bào)價(jià)錯(cuò)誤、計(jì)算表錯(cuò)誤以及價(jià)格信息不完整等原因影響。 質(zhì)量經(jīng)理在控制收入確認(rèn)過程的有效性方面負(fù)有重要責(zé)任。質(zhì)量體系和認(rèn)證老師管理體系在此有交集，涉及iso三體系認(rèn)證實(shí)現(xiàn)、成本、銷售、辦理其他體系的iso認(rèn)證、付款、庫存管理以及寄證等過程。寄證信息是對(duì)應(yīng)收賬款和收入確認(rèn)的直接輸入。對(duì)于許多公司來說，收入確認(rèn)對(duì)其收入有著直接影響，甚至可能影響其股票價(jià)格。 由于不正確的收入確認(rèn)，還可能出現(xiàn)背離事實(shí)的虛聲明的風(fēng)險(xiǎn)。審核員宜對(duì)已建立的用以檢查收入確認(rèn)中問題的控制措施進(jìn)行測試。 （5）信息安全風(fēng)險(xiǎn) 信息安全風(fēng)險(xiǎn)的情況包括病毒、未加防范的iso三體系認(rèn)證、不正確的認(rèn)證老師記錄和報(bào)告、糟糕的修改控制、信息申報(bào)錯(cuò)誤、數(shù)據(jù)表格濫用、臨時(shí)工和咨詢師的使用、新技術(shù)的引入以及遭遇工業(yè)間諜和欺詐行為等現(xiàn)象。 ISO/IEC27001：2005《信息技術(shù)安全技術(shù)信息安全管理體系要求》包括了建立、實(shí)施、運(yùn)營、監(jiān)視、評(píng)價(jià)、維護(hù)并提高信息安全管理的要求。 （6）物流風(fēng)險(xiǎn) 當(dāng)今組織關(guān)注的一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)問題是與單位安全威脅因素相關(guān)的。運(yùn)輸過程可能由于需要檢查是否藏有大規(guī)模殺傷性武器而拖慢。 如何篩查、識(shí)別、并追蹤從貨源地到辦理方組織的全過程一直是個(gè)難點(diǎn)。以下因素影響物流風(fēng)險(xiǎn)： 原材料和成品的運(yùn)輸； 運(yùn)輸中的貨損； 途中延誤造成的無法按期交貨； 運(yùn)輸延誤造成的原材料庫存不足； 單位安全信息上報(bào)要求。 有必要開發(fā)出新的工具以減少篩查和追蹤等必須過程對(duì)供應(yīng)鏈的干擾?？傊?，iso三體系認(rèn)證生產(chǎn)完成后，送到顧客手中之前，上述各種問題都可能出現(xiàn)，組織應(yīng)該有所準(zhǔn)備。 （7） 自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn) 過去幾年間，我們這個(gè)星球上自然災(zāi)害頻發(fā)。業(yè)務(wù)連續(xù)性要求對(duì)應(yīng)保護(hù)的存儲(chǔ)信息進(jìn)行安全保障，并對(duì)災(zāi)后復(fù)原進(jìn)行策劃。 信息技術(shù)在業(yè)務(wù)連續(xù)性中扮演著重要角色，宜專門iso認(rèn)證相關(guān)的信息技術(shù)程序，以確保業(yè)務(wù)連續(xù)性運(yùn)行的及時(shí)性和有效性。組織的業(yè)務(wù)連續(xù)性開發(fā)團(tuán)隊(duì)中不可缺少負(fù)責(zé)信息技術(shù)的成員。 信息技術(shù)部門必須提供可將信息妥善有效存儲(chǔ)的保護(hù)措施，并對(duì)各種災(zāi)害進(jìn)行管理、防范并提供安全保護(hù)措施?？刹捎玫姆椒òㄐ畔⒌亩ㄆ趶?fù)制，并將備份信息存儲(chǔ)于安全的另外一個(gè)地點(diǎn)。并且，宜對(duì)存放在該地點(diǎn)的數(shù)據(jù)進(jìn)行定期測試，以確保其正確無誤。 ISO/IEC27001標(biāo)準(zhǔn)提供了業(yè)務(wù)連續(xù)性的管理控制措施，以下是業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃（BCP）的相關(guān)因素： 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及影響分析； 災(zāi)害事件初始反應(yīng)活動(dòng)； 緊急事件和業(yè)務(wù)恢復(fù)過程管理程序； 各層級(jí)培訓(xùn)計(jì)劃； 保持業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃及時(shí)更新的程序。 業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃宜定期演練，組織可以用以下問題進(jìn)行BCP的自查： 是否已制定確保信息連續(xù)性的書面計(jì)劃？ 上述計(jì)劃是否每年進(jìn)行更新和檢驗(yàn)？ 何時(shí)對(duì)計(jì)算機(jī)硬件、軟件或應(yīng)用系統(tǒng)進(jìn)行過重要的調(diào)整或改變？ 是否對(duì)用以備份的介質(zhì)進(jìn)行了定期測試？ 是否對(duì)應(yīng)用程序、應(yīng)用數(shù)據(jù)和運(yùn)行系統(tǒng)軟件進(jìn)行了定期備份？ 是否將該計(jì)劃和信息進(jìn)行了異地備份？ 風(fēng)險(xiǎn)分析方法 一個(gè)組織在風(fēng)險(xiǎn)分析方面最先要做的事情就是明確組織能夠承擔(dān)哪種類型的風(fēng)險(xiǎn)（風(fēng)險(xiǎn)偏好）以及風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，使組織的所有成員了解組織的“風(fēng)險(xiǎn)觀”。這一點(diǎn)確定后，可采用一些工具或方法以確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)并對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。關(guān)鍵工具之一就是組織的控制措施。對(duì)于與薩班斯-奧克斯利法案相關(guān)的內(nèi)容來說，組織的控制措施尤其重要。不僅在組織層面的認(rèn)證老師控制要合規(guī)，活動(dòng)層面的認(rèn)證老師控制也要合規(guī)。 風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力 風(fēng)險(xiǎn)偏好是從大的角度來看一個(gè)組織所愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)總量，即承受風(fēng)險(xiǎn)所能帶來的利益與抵消風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)的比較。正如特雷得韋委員會(huì)（反欺詐認(rèn)證老師報(bào)告委員會(huì)）的贊助委員會(huì)所指出的，這是建立控制措施的主要切入點(diǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，對(duì)于超出風(fēng)險(xiǎn)偏好的情況，應(yīng)該得出采取預(yù)防措施的結(jié)論。 明確風(fēng)險(xiǎn)偏好有助于決定如何根據(jù)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行資金分配。加深對(duì)其了解有助于更有效地進(jìn)行管理。風(fēng)險(xiǎn)偏好與承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力之間可有函數(shù)關(guān)系。為維持組織的評(píng)級(jí)或達(dá)到監(jiān)管資金要求所需的資金存量往往是制約風(fēng)險(xiǎn)偏好的因素。 相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好來說，風(fēng)險(xiǎn)承受能力與組織的特定目標(biāo)相關(guān)，它是一個(gè)實(shí)體所愿意承受的與實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)有關(guān)的各種變化的總和。一個(gè)組織中，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的承受能力不同。 風(fēng)險(xiǎn)偏好是一個(gè)較廣的組織層面的概念，而風(fēng)險(xiǎn)承受能力往往關(guān)注點(diǎn)更集中。一個(gè)組織對(duì)其不同業(yè)務(wù)可有不同的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，但是當(dāng)這些不同的風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行疊加的時(shí)候，它們不能超出較高管理層和董事會(huì)確定的風(fēng)險(xiǎn)偏好。 采取控制措施 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的一種重要的工具是組織建立的一整套控制措施。對(duì)于薩班斯-奧克斯利法案的合規(guī)要求來說，控制尤其重要。在該法規(guī)的合規(guī)審核過程中，審核員非常重視對(duì)控制措施的測試。認(rèn)證老師和質(zhì)量的控制分兩個(gè)層級(jí)，即實(shí)體層面和活動(dòng)層面，且在ISO9001和ISO14001標(biāo)準(zhǔn)中，質(zhì)量控制是以“應(yīng)”語句出現(xiàn)的，這種“應(yīng)”語句通常伴隨著提交數(shù)據(jù)的要求。一些過程績效要求也會(huì)包括對(duì)結(jié)果的記錄，這些記錄可用來識(shí)別迫切的風(fēng)險(xiǎn)。 實(shí)體層級(jí)的控制措施包括：人力資源政策、行為準(zhǔn)則、溝通策略、iso認(rèn)證老師原則、管理層的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程、組織結(jié)構(gòu)和合同評(píng)審。 在ISO9001：2015中，合同評(píng)審的要求和質(zhì)量要求是相互關(guān)聯(lián)的，參見條款
8.
2.3與iso三體系認(rèn)證和服務(wù)有關(guān)要求的評(píng)審。 活動(dòng)層面的控制措施包括進(jìn)行總賬與明細(xì)分類賬的對(duì)賬分析、數(shù)據(jù)的自動(dòng)驗(yàn)證和編輯性檢查、限制保密信息的獲取、在錄入前對(duì)交易進(jìn)行編號(hào)、在輸入系統(tǒng)前對(duì)紙面信息進(jìn)行審查和批準(zhǔn)等方式。 活動(dòng)層面的質(zhì)量控制措施包括生產(chǎn)控制（
8.
6.1條款）、成文信息—不合格iso三體系認(rèn)證和服務(wù)的糾正（
8.8條款）以及識(shí)別重要環(huán)境因素（ISO 14001：2004條款
4.
3.1）。 風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)防措施 有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)包括： 明確組織的可測量目標(biāo)； 確保上述目標(biāo)的兼容性； 識(shí)別實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)； 判斷關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)———可采用風(fēng)險(xiǎn)分析矩陣確定風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵程度； 采用風(fēng)險(xiǎn)管理工具來降解風(fēng)險(xiǎn)，比如目標(biāo)—風(fēng)險(xiǎn)———控制措施———調(diào)節(jié)法（ORCA法）、ISO9001的改進(jìn)過程、失效模式和有效性分析（FMEA)以及風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣。

iso是標(biāo)準(zhǔn)化管理.在最新版中,風(fēng)險(xiǎn)管理也基本沒有完全列進(jìn)范圍.在體系中,可以嘗試列風(fēng)險(xiǎn)管理,也可以按照體系要求不列進(jìn)范圍.

企業(yè)在進(jìn)行客戶信用風(fēng)險(xiǎn)判斷,可以采取的風(fēng)險(xiǎn)分析方法？

這才是可以采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)分析方法，可以處理相關(guān)的問題的。

進(jìn)行客戶風(fēng)險(xiǎn)判斷，采取的方法肯定是看客戶的度

接著進(jìn)行客戶風(fēng)險(xiǎn)，放大時(shí)可以用采用抵押方式

什么是企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)分類系統(tǒng)？

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)等級(jí)是單位部門開展監(jiān)管的重要參考依據(jù)，既對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)差異化、精準(zhǔn)監(jiān)管，又實(shí)現(xiàn)了執(zhí)法資源的合理配置。每個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)僅用于內(nèi)部管理使用，不對(duì)外公開，不作為單位部門對(duì)企業(yè)的評(píng)價(jià)。

對(duì)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分析的5Cs指標(biāo)包括哪些方面？

5Cs模型(正式稱為4-Cs模型)是麥肯錫提出的一個(gè)著名的研究競爭戰(zhàn)略的模型，5Cs是一個(gè)將產(chǎn)業(yè)鏈的成本和剩余排列在行業(yè)產(chǎn)量和需求曲線中的模型。這個(gè)模型強(qiáng)調(diào)了5個(gè)能增加生產(chǎn)商剩余的潛在來源:Compete（競爭，通過競爭獲取剩余價(jià)值）、Concentrate（集中，從供應(yīng)商和渠道處集中剩余利潤）、Capture（攫取，通過有效的消費(fèi)群細(xì)分和定價(jià)策略以從消費(fèi)者身上攫取剩余價(jià)值）、Create（創(chuàng)造，創(chuàng)造新的需求或者說藍(lán)海）、Cooperate（合作，通過與產(chǎn)業(yè)鏈中各部分的合作來攫取或創(chuàng)造剩余價(jià)值）。

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)是如何評(píng)定的？

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)是針對(duì)企業(yè)的經(jīng)營能力，獲利能力，償還能力，履約能力，發(fā)展前景以及企業(yè)的內(nèi)部控制，風(fēng)險(xiǎn)狀況，等多方面進(jìn)行的分析和評(píng)價(jià)，具體有統(tǒng)一的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)等級(jí)劃分為三等九級(jí)，即AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九級(jí)。其中AAA級(jí)表示企業(yè)極好，風(fēng)險(xiǎn)極小，履約能力極強(qiáng)；C級(jí)表示企業(yè)很差，違約風(fēng)險(xiǎn)較大。

法律分析：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)是針對(duì)企業(yè)的經(jīng)營能力，獲利能力，償還能力，履約能力，發(fā)展前景以及企業(yè)的內(nèi)部控制，信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，等多方面進(jìn)行的分析和評(píng)價(jià)，具體有統(tǒng)一的信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)信用等級(jí)劃分為三等九級(jí)，即AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九級(jí)。其中AAA級(jí)表示企業(yè)信用極好，風(fēng)險(xiǎn)極小，履約能力極強(qiáng)；C級(jí)表示企業(yè)信用很差，違約風(fēng)險(xiǎn)較大。法律依據(jù)：《企業(yè)效績評(píng)價(jià)操作細(xì)則》 第四條 計(jì)量指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是基本指標(biāo)和修正指標(biāo)評(píng)價(jià)的依據(jù)，由標(biāo)準(zhǔn)值和標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)構(gòu)成。
1.計(jì)量指標(biāo)全國評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值由國家財(cái)政主管部門根據(jù)全國企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)資料及有關(guān)統(tǒng)計(jì)信息，在剔除有關(guān)企業(yè)不合理數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，結(jié)合國民經(jīng)濟(jì)近期發(fā)展水平，運(yùn)用移動(dòng)加權(quán)平均等數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法統(tǒng)一制定。（1）根據(jù)《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼》和《企業(yè)規(guī)模劃分標(biāo)準(zhǔn)》等國家標(biāo)準(zhǔn)，按照行業(yè)重要程度和樣本數(shù)量，企業(yè)效績評(píng)價(jià)計(jì)量指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值劃分為四個(gè)層次約150個(gè)行業(yè)，在各行業(yè)全行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值下又劃分為大型、中型、小型三種規(guī)模。具體見《企業(yè)效績評(píng)價(jià)行業(yè)基本分類》。（2）為了提高評(píng)價(jià)計(jì)分的準(zhǔn)確性，每個(gè)計(jì)量指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值劃分為五個(gè)水平檔次，分別為優(yōu)（A）、良（B）、中（C）、低（D）、差（E）。具體詳見《企業(yè)效績評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值》。
2.標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)是評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值所對(duì)應(yīng)的水平系數(shù)，反映了評(píng)價(jià)指標(biāo)實(shí)際值對(duì)應(yīng)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值所達(dá)到的水平檔次。與優(yōu)（A）、良（B）、中（C）、低（D）、差（E）五檔評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值相對(duì)應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)分別為
1.0、0.
8、0.
6、0.
4、0.2，差（E）以下為0.