中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)，中合中小企業(yè)融資擔(dān)保信用評(píng)級(jí)

易成盛事體系認(rèn)證 2023-02-16 12:50

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信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)融資？

專業(yè)對(duì)中小企業(yè)作用可以說(shuō)是決定性的，專業(yè)是一般在企業(yè)抵押物不足的情況下，發(fā)生的，單憑企業(yè)自身的情況達(dá)到的要求難度較大，但是有了專業(yè)機(jī)構(gòu)，會(huì)整合企業(yè)周圍的資源用于本企業(yè)，給專業(yè)機(jī)構(gòu)提供的反專業(yè)條件較的要靈活一點(diǎn)。

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信用擔(dān)保的中小企業(yè)信用？

第一章總則第一條為規(guī)范和加強(qiáng)中小企業(yè)專業(yè)資金管理，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》等法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條中小企業(yè)專業(yè)資金（以下簡(jiǎn)稱專業(yè)資金）是由中央財(cái)政預(yù)算安排，專門用于支持中小企業(yè)專業(yè)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱專業(yè)機(jī)構(gòu)）、中小企業(yè)再專業(yè)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱再專業(yè)機(jī)構(gòu)）增強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，擴(kuò)大中小企業(yè)專業(yè)業(yè)務(wù)，改善中小企業(yè)特別是小型微型企業(yè)環(huán)境的資金。第三條本辦法所稱中型、小型、微型企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)，按照單位規(guī)定執(zhí)行。第四條專業(yè)資金的使用和管理應(yīng)當(dāng)遵循公開透明、定向使用、科學(xué)管理、加強(qiáng)監(jiān)督的原則，確保資金使用規(guī)范、安全和

中小企業(yè)專業(yè)是指中小企業(yè)專業(yè)機(jī)構(gòu)與債權(quán)人約定以保證的方式為債權(quán)人提供專業(yè)，當(dāng)被專業(yè)人不能按合同約定履行債務(wù)時(shí)，由專業(yè)人進(jìn)行代償，承擔(dān)債務(wù)人的責(zé)任或者履行債務(wù)。它是一種保證行為，同時(shí)也是一種信譽(yù)證明和資產(chǎn)責(zé)任結(jié)合在一起的金融中介行為，可以排除中小企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)時(shí)專業(yè)品不足的障礙，補(bǔ)充中小企業(yè)的不足，分散金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)①。中小企業(yè)專業(yè)體系是指由專業(yè)體系與再專業(yè)體系兩部分構(gòu)成，專業(yè)以地市為基礎(chǔ)，再專業(yè)以省為基礎(chǔ)的專業(yè)體系。在中小企業(yè)專業(yè)體系中，中小企業(yè)專業(yè)機(jī)構(gòu)是核心，為單位間接支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性扶持機(jī)構(gòu)，屬于非金融機(jī)構(gòu)，不得從事金融業(yè)務(wù)和財(cái)政。它是不以盈利為主要目的而設(shè)立的具有法人資格的獨(dú)立專業(yè)機(jī)構(gòu)，其實(shí)行市場(chǎng)化公開運(yùn)作，接受單位機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。中小企業(yè)專業(yè)機(jī)構(gòu)是社會(huì)化的中小企業(yè)發(fā)展、促進(jìn)體系的重要組成部分，也是建立單位促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策體系的重要基礎(chǔ)，是探索市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和經(jīng)濟(jì)全球化形勢(shì)下單位扶持中小企業(yè)發(fā)展的通常作法。為解決中小企業(yè)難的問(wèn)題，1993年11月，單位批準(zhǔn)設(shè)立了我國(guó)第一家全國(guó)性專業(yè)專業(yè)機(jī)構(gòu)—中國(guó)經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資專業(yè)公司。此后，全國(guó)各地成立了一系列專業(yè)專業(yè)機(jī)構(gòu)。2002年6月29日，我國(guó)通過(guò)了《中小企業(yè)促進(jìn)法》，這是我國(guó)第一部關(guān)于中小企業(yè)的專門法律，它明確規(guī)定了單位對(duì)中小企業(yè)的統(tǒng)一方針。這標(biāo)志著我國(guó)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展正式走上規(guī)范化和法制化軌道，這是一件關(guān)系到國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展全局的大事，也是我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展史上的一個(gè)重要里程碑。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到2000年11月底，全國(guó)已有30個(gè)省、自治區(qū)和直轄市開展了中小企業(yè)專業(yè)試點(diǎn)工作，濟(jì)南、長(zhǎng)春、撫順等100多個(gè)城市組建了中小企業(yè)專業(yè)機(jī)構(gòu)，吉林、河南、山東等省區(qū)建立了中小企業(yè)再專業(yè)機(jī)構(gòu)。我國(guó)專業(yè)制度的上述實(shí)踐充分證明，中小企業(yè)專業(yè)制度對(duì)于改善中小企業(yè)資金緊張狀況、創(chuàng)造企業(yè)等方面已經(jīng)并且正在發(fā)揮著越來(lái)越大的作用。目前，我國(guó)的中小企業(yè)專業(yè)體系已經(jīng)初步建成。雖然建立中小企業(yè)專業(yè)體系有眾多好處，但是我們也不能盲目夸大它的作用。我們既要看到中小企業(yè)專業(yè)的有效性，更要看到專業(yè)體系在解決中小企業(yè)難方面作用的有限性。中小企業(yè)資金短缺是一個(gè)普遍現(xiàn)象，中小企業(yè)專業(yè)體系的建立只能緩解那些有iso三體系認(rèn)證、有市場(chǎng)、有效益的中小企業(yè)在時(shí)存在的專業(yè)難問(wèn)題，不可能解決所有中小企業(yè)的問(wèn)題。中小企業(yè)應(yīng)主要通過(guò)抵押、質(zhì)押等方式以及通過(guò)獲得較高的記錄來(lái)取得的信任進(jìn)而獲得。從世界各國(guó)中小企業(yè)專業(yè)體系實(shí)踐看，通過(guò)專業(yè)解決的一般都不超過(guò)小企業(yè)總額的10％，中小企業(yè)專業(yè)體系最成功的日本也僅為8％，美國(guó)和加拿大等單位也基本如此。擴(kuò)展閱讀：

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保賠償準(zhǔn)備余額如何理解？

根據(jù)《財(cái)政部、單位總局關(guān)于中小企業(yè)專業(yè)機(jī)構(gòu)有關(guān)準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除政策的通知》（財(cái)稅〔2012〕25號(hào)）第一條和《財(cái)政部、單位總局關(guān)于中小企業(yè)專業(yè)機(jī)構(gòu)有關(guān)準(zhǔn)備金稅前扣除問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2009〕62號(hào)）第一條規(guī)定，中小企專業(yè)機(jī)構(gòu)可按照不超過(guò)當(dāng)年年末專業(yè)責(zé)任余額1%的比例計(jì)提專業(yè)賠償準(zhǔn)備，是指企業(yè)在稅前扣除的專業(yè)賠償準(zhǔn)備總額（包括以前年度計(jì)提部分）不得超過(guò)上述限額，超過(guò)部分應(yīng)進(jìn)行納稅調(diào)整。

中小企業(yè)如何選擇可靠的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)？

Ｈ綰聞卸ㄐ龐玫１；?溝男龐玫燃段侍?？?揖?澄?行∑笠鄧疚?寫蠊??首市牌攔烙邢薰?揪橢行∑笠檔１；?溝男龐玫燃鍍藍(lán)ㄌ岢齜槳浮? 以經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)為主要業(yè)務(wù)的中小企業(yè)專業(yè)機(jī)構(gòu)，在中小企業(yè)與其債權(quán)人的活動(dòng)中起著非常重要的作用。大公對(duì)專業(yè)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)，著重于分析這些機(jī)構(gòu)未來(lái)一段時(shí)期內(nèi)的代償能力。基本方法是從基本經(jīng)營(yíng)入手，辨識(shí)專業(yè)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍及可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上，詳細(xì)分析各種風(fēng)險(xiǎn)的后果及風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，圍繞著專業(yè)機(jī)構(gòu)未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)措施及資源狀況對(duì)其認(rèn)證老師實(shí)力進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。在這一過(guò)程中，對(duì)專業(yè)機(jī)構(gòu)的專業(yè)組合風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)緩解技術(shù)、資本來(lái)源及充足性、管理戰(zhàn)略及質(zhì)量進(jìn)行細(xì)致的分析，是判斷專業(yè)機(jī)構(gòu)質(zhì)量的關(guān)鍵。具體分析過(guò)程主要遵循以下八個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)營(yíng)環(huán)境是否完善、透明經(jīng)營(yíng)環(huán)境主要包括單位政策、單位的支持和監(jiān)管、專業(yè)機(jī)構(gòu)所在地中小企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r等三個(gè)方面。首先，單位的政策環(huán)境包括單位和地方兩個(gè)層次。單位從促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展和建立體系的高度在全國(guó)范圍內(nèi)iso認(rèn)證中小企業(yè)專業(yè)體系，積極支持專業(yè)機(jī)構(gòu)的發(fā)展，“一體兩翼三層”的架構(gòu)基本上規(guī)定了各專業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的區(qū)域范圍、入門標(biāo)準(zhǔn)、定價(jià)和監(jiān)管方式及內(nèi)容，對(duì)維持行業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)秩序和保證專業(yè)機(jī)構(gòu)穩(wěn)健發(fā)展起到了積極作用。具體到一家專業(yè)機(jī)構(gòu)，分析重點(diǎn)應(yīng)放在了解當(dāng)?shù)卣叩耐该餍浴⒎€(wěn)定性及其對(duì)專業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)模式的影響和對(duì)當(dāng)?shù)貙I(yè)行業(yè)的影響。其次，單位的支持和監(jiān)管是專業(yè)機(jī)構(gòu)增強(qiáng)的有利因素。最后，中小企業(yè)是專業(yè)機(jī)構(gòu)的目標(biāo)客戶群，因此，地方中小企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r對(duì)專業(yè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)具有重要影響。基本經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是否正常專業(yè)行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中會(huì)面臨許多風(fēng)險(xiǎn)，諸如風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、主要法律風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，專業(yè)機(jī)構(gòu)都會(huì)采取各種風(fēng)險(xiǎn)緩減技術(shù)。大公將判斷這些技術(shù)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)，而不是形式，即從法律、市場(chǎng)、成本、流動(dòng)性等各方面來(lái)仔細(xì)分析各種反專業(yè)措施的完備性及對(duì)降低風(fēng)險(xiǎn)的作用，并將這種作用考慮進(jìn)專業(yè)的級(jí)別中。專業(yè)機(jī)構(gòu)不以盈利為主要目的，并不意味著沒(méi)有盈利的內(nèi)在激勵(lì)。為了增加收益，有些專業(yè)機(jī)構(gòu)還經(jīng)營(yíng)一小部分投資業(yè)務(wù)。因此，在審核專業(yè)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，還應(yīng)關(guān)注專業(yè)機(jī)構(gòu)各種現(xiàn)實(shí)的和潛在的資金運(yùn)作方式，并分析其對(duì)專業(yè)機(jī)構(gòu)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。主營(yíng)業(yè)務(wù)收益是否穩(wěn)定雖然中小企業(yè)專業(yè)機(jī)構(gòu)不以盈利為目的，但大公仍然認(rèn)為盈利能力是維持任何一個(gè)專業(yè)機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期成功的關(guān)鍵因素。在盈利分析方面，大公著重于理解專業(yè)機(jī)構(gòu)的盈利模式和基于這種模式的前景，并將這種盈利能力與同行業(yè)或不同行業(yè)的公司進(jìn)行比較。對(duì)盈利分析的目的旨在理解盈利水平和結(jié)構(gòu)的合理性，在此基礎(chǔ)上分析專業(yè)機(jī)構(gòu)維持主營(yíng)業(yè)務(wù)穩(wěn)定的可能性及其對(duì)資本與風(fēng)險(xiǎn)的影響。專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)組合是否合理對(duì)專業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)存的風(fēng)險(xiǎn)組合分析是對(duì)現(xiàn)有組合可能面臨風(fēng)險(xiǎn)的粗略估計(jì)，是風(fēng)險(xiǎn)分析和資本充足性分析的基本依據(jù)。對(duì)組合分析的要點(diǎn)是估計(jì)出代償損失的分布，這需要知道每一筆的違約概率、違約后的損失率以及這些違約之間的相關(guān)性。在專業(yè)機(jī)構(gòu)和沒(méi)有較好模型的情況下，大公將用自己的模型對(duì)這些參數(shù)進(jìn)行估計(jì)，并在此基礎(chǔ)上得到專業(yè)的損失分布。具體分析分為以下三步：第一，對(duì)單個(gè)客戶專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失分析，目的是計(jì)算出預(yù)期損失和非預(yù)期損失。具體步驟是：調(diào)整凈專業(yè)額，確定其有多少或有負(fù)債量或者凈專業(yè)余額，調(diào)整后的凈專業(yè)額一般不等于對(duì)客戶的專業(yè)余額。然后計(jì)算的預(yù)期違約率和違約后損失率。作為一種粗略的估計(jì)，我們將為每一級(jí)別指定一個(gè)固定的損失率，這樣，一筆的預(yù)期損失率就等于違約率與違約后損失率的乘積。預(yù)期損失率和調(diào)整后凈風(fēng)險(xiǎn)暴露的乘積，就是單個(gè)客戶專業(yè)的預(yù)期損失。第二，專業(yè)組合風(fēng)險(xiǎn)分析。當(dāng)?shù)玫絾蝹€(gè)客戶專業(yè)損失的預(yù)期值時(shí)，專業(yè)機(jī)構(gòu)總的調(diào)整后的凈專業(yè)額的預(yù)期損失就是各單個(gè)預(yù)期損失的和。由于各筆違約之間存在著相關(guān)性，還需要確定風(fēng)險(xiǎn)損失對(duì)于預(yù)期值的波動(dòng)性。而專業(yè)組合損失的波動(dòng)性———即非預(yù)期損失主要取決于以下三個(gè)因素：（1）組合是否集中度過(guò)高，即是否存在著相對(duì)較大的單一風(fēng)險(xiǎn)；（2）實(shí)際違約損失的不確定性有多大；（3）各客戶或行業(yè)、iso三體系認(rèn)證領(lǐng)域違約率之間的相關(guān)性有多大。在實(shí)際中，我們將采用一種較簡(jiǎn)單的方法，即僅考慮各客戶的違約受地區(qū)宏觀因素的影響。第三，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)組合分析，可以計(jì)算出幾個(gè)反映組合風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵比率，這些比率為理解專業(yè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成提供了非常重要的線索。（1）質(zhì)量比率，等于組合的預(yù)期損失與凈風(fēng)險(xiǎn)暴露的比率，反映了由組合中各級(jí)別、期限、領(lǐng)域分布等決定的平均的質(zhì)量。該比率越小，表明組合質(zhì)量越好。（2）組合多樣化比率，等于最大可能損失與預(yù)期損失的比，反映了組合的風(fēng)險(xiǎn)程度。這個(gè)比例越小，說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)越分散。（3）硬資本比率和總資本比率，分別是硬資本和總資本與最大可能損失的比，反映了專業(yè)機(jī)構(gòu)資本充足性。風(fēng)險(xiǎn)管理是否完備、有效對(duì)專業(yè)機(jī)構(gòu)而言，風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括風(fēng)險(xiǎn)管理、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理和操作風(fēng)險(xiǎn)管理等。大公的風(fēng)險(xiǎn)管理分析看重于專業(yè)機(jī)構(gòu)的管理政策、技術(shù)、組織架構(gòu)以及具體執(zhí)行的有效性。首先，分析專業(yè)機(jī)構(gòu)文化和業(yè)務(wù)增長(zhǎng)。關(guān)鍵在于理解管理層管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的方法以及專業(yè)審查及批準(zhǔn)的程序，努力了解風(fēng)險(xiǎn)控制的各個(gè)環(huán)節(jié)中各部門的設(shè)置、職能及內(nèi)在的激勵(lì)與制約機(jī)制，探索其中可能出現(xiàn)的問(wèn)題及管理層的應(yīng)對(duì)方法。對(duì)管理層管理文化的理解不僅要注重當(dāng)前情景、當(dāng)前領(lǐng)導(dǎo)的表現(xiàn)，還要注重在其它情景下的表現(xiàn)。在專業(yè)前的審查中，專業(yè)機(jī)構(gòu)普遍使用了內(nèi)部評(píng)分系統(tǒng)來(lái)測(cè)度被專業(yè)人的風(fēng)險(xiǎn)。大公會(huì)對(duì)這一系統(tǒng)的有效性進(jìn)行分析，并去了解這種系統(tǒng)是否被真正且一致地應(yīng)用。另外，將客戶檢查和分析報(bào)告等資料來(lái)分析專業(yè)跟蹤制度的完備性和執(zhí)行的有效性。除了對(duì)單個(gè)進(jìn)行審查外，由于專業(yè)機(jī)構(gòu)比其它金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)杠桿要大得多，專業(yè)組合的風(fēng)險(xiǎn)配置就更為重要。雖然各專業(yè)機(jī)構(gòu)在較長(zhǎng)時(shí)期不能達(dá)到組合風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)要求，但是大公仍會(huì)考慮公司在此方面做出的努力和雖然粗略但可行的替代方法。

1．專業(yè)體系的iso認(rèn)證需要綜合考慮專業(yè)體系成功與否取決于眾多因素。首先，必須合理界定專業(yè)機(jī)構(gòu)與單位、和企業(yè)之間的關(guān)系。其次，一個(gè)單位建設(shè)歷史的長(zhǎng)短直接影響著專業(yè)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)?？傊瑢I(yè)機(jī)構(gòu)單位出資比例、專業(yè)機(jī)構(gòu)管理運(yùn)行模式、專業(yè)比例、放大倍數(shù)以及專業(yè)費(fèi)率。2．專業(yè)制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)任何單位專業(yè)體系的成功都離不開單位資金的參與，完善我國(guó)中小企業(yè)專業(yè)體系同樣不應(yīng)拒絕單位資金。但是，單位資金和專業(yè)機(jī)構(gòu)之間不應(yīng)形成預(yù)算軟約束關(guān)系。財(cái)政每年為再專業(yè)機(jī)構(gòu)投入多少資金，要受到社會(huì)的廣泛監(jiān)督，硬化預(yù)算約束。而在專業(yè)體系運(yùn)行模式選擇上，我國(guó)現(xiàn)階段也不應(yīng)采用單位直接操作型和權(quán)責(zé)制。3．我國(guó)專業(yè)制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)擴(kuò)大覆蓋面如果說(shuō)適度控制專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)體系建設(shè)的出發(fā)點(diǎn)，那么擴(kuò)大覆蓋面將是我國(guó)專業(yè)體系建設(shè)的落腳點(diǎn)。擴(kuò)展閱讀：